Tautan Jejak Breadcrumb
Investor Pajak
Jamie Golombek menjelaskan bagaimana keuntungan dari investasi RRSP bebas pajak, bukan sekadar pajak tangguhan
Ulasan dan rekomendasi tidak memihak dan produk dipilih secara independen. Postmedia dapat memperoleh komisi afiliasi dari pembelian yang dilakukan melalui tautan di halaman ini.
Konten artikel
Pembayar pajak Kanada sekarang memiliki waktu kurang dari 30 hari untuk menambah rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) mereka untuk tahun pajak 2023.
Batas waktu iuran RRSP tahun ini jatuh pada tanggal 29 Februari, yaitu 60 hari setelah tanggal 31 Desember. Batas waktu tersebut penting jika Anda ingin dapat mengklaim potongan SPT Tahunan 2023 Anda yang umumnya jatuh tempo pada tanggal 30 April.
Konten artikel
Jumlah yang dapat Anda sumbangkan untuk tahun pajak 2023 dapat ditemukan di bagian paling bawah “pernyataan batas pengurangan RRSP” pada Pemberitahuan Penilaian Anda. Itu juga dapat dicari secara online menggunakan Akun Saya milik Badan Pendapatan Kanada. Untuk tahun 2023, batas pemotongan RRSP adalah $30.780 atau 18 persen dari penghasilan yang Anda peroleh pada tahun 2022, mana saja yang lebih rendah, tergantung pada penyesuaian pensiun dari pemberi kerja Anda, ditambah ruang pemotongan RRSP yang belum terpakai yang dipindahkan ke masa depan.
Iklan 2
Konten artikel
Setiap kali saya menulis tentang manfaat kontribusi RRSP, saya menerima rentetan email pembaca yang marah yang mencoba meyakinkan saya tentang kebodohan investasi RRSP, dan bagaimana saya telah ditipu oleh industri jasa keuangan untuk merekomendasikan produk yang tidak sesuai. hanya menyebabkan kesulitan pajak di kemudian hari ketika dana tersebut ditarik.
Banyak dari pembaca ini berpendapat bahwa mereka akan lebih baik memfokuskan upaya investasi mereka pada saham-saham blue-chip yang tidak terdaftar dan membayar dividen dengan potensi pertumbuhan jangka panjang. Lagi pula, menurut mereka, dividen Kanada akan dikenakan pajak yang menguntungkan karena adanya kredit pajak dividen, dan, jika sahamnya berkinerja baik, keuntungan akhir akan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal, yang hanya 50 persennya yang akan dikenakan pajak.
Namun yang tidak sepenuhnya dihargai oleh para pembaca ini adalah bahwa keuntungan dari investasi RRSP bebas pajak, bukan hanya pajak tangguhan. Ya, nanti ada pajak saat Anda menarik dana, namun sementara itu, Anda menikmati pengembalian bebas pajak atas investasi RRSP. Tidak percaya padaku? Mari kita ilustrasikan dengan sebuah contoh.
Tess adalah penduduk Ontario yang berpenghasilan $90,000 per tahun. Tarif pajak marjinalnya saat ini adalah sekitar 30 persen, dan ia memperkirakan akan termasuk dalam golongan pajak yang sama ketika ia menarik uang RRSP (atau dana pendapatan pensiun terdaftar) di masa pensiun. Misalkan dia menyumbangkan $10.000 dari pendapatan pekerjaannya ke RRSP. Jika pada 1 Januari 2024, dia berinvestasi pada saham yang memiliki hasil dividen lima persen, RRSP miliknya pada akhir tahun akan bernilai $10.500, dengan asumsi tidak ada apresiasi saham. Jika dia kemudian menguangkan RRSP-nya, dia akan mendapatkan keuntungan sebesar 7.350 ($10.500 dikurangi pajak sebesar 30 persen).
Investor
Konten artikel
Iklan 3
Konten artikel
Sekarang anggap saja Tess ingin mendapatkan keuntungan dari tarif pajak pilihan atas dividen Kanada daripada mengenakan pajak penuh ketika ditarik dari RRSP-nya. Dia menggunakan $10.000 dari pendapatan pekerjaannya untuk berinvestasi pada saham yang membayar dividen sebesar lima persen di rekening yang tidak terdaftar. Karena dana tersebut tidak masuk ke RRSP, Tess tidak akan mendapatkan potongan pajak sebesar $10.000, dan oleh karena itu dia harus membayar pajak terlebih dahulu sebesar $3.000 ($10.000 dikalikan 30 persen) sebelum menginvestasikan jumlah bersih sebesar $7.000.
Hasil dividen sebesar lima persen akan menghasilkan dividen tahun 2024 sebesar $350 (lima persen dari $7.000), dan Tess akan membayar gabungan pajak federal/Ontario sekitar $20 atas dividen tersebut, pajak utama yang rendah yang disebabkan oleh pajak dividen federal dan Ontario. kredit. Jika kita sekali lagi berasumsi tidak ada apresiasi modal, Tess hanya akan memperoleh keuntungan sebesar $7,330 ($7,000 + $350 – $20) setelah pajak dibandingkan dengan $7,350 yang akan diperolehnya dari RRSP-nya.
Pada pandangan pertama, hasil ini mungkin tampak berlawanan dengan intuisi, karena dengan RRSP, Tess secara efektif membayar pajak atas pendapatan dividen yang diperoleh di RRSP dengan tingkat marjinal penuh (diasumsikan sebesar 30 persen) ketika pendapatan tersebut ditarik, dibandingkan dengan gabungan pendapatan federal/Ontario. tarif pajak marjinal atas dividen yang memenuhi syarat sekitar enam persen ketika dividen tersebut diperoleh di rekening yang tidak terdaftar.
Iklan 4
Konten artikel
Namun perlu diingat bahwa investasi “bersih” pada investasi yang tidak terdaftar lebih rendah karena ia harus membayar pajak sebesar 30 persen atas pendapatan pekerjaannya sebelum ia dapat menginvestasikan dana tersebut. Akibatnya, pendapatan dividennya juga lebih rendah.
Cara lain untuk melihatnya adalah ketika Anda berkontribusi pada RRSP, Anda secara efektif mendapatkan tingkat pengembalian bebas pajak atas kontribusi bersih RRSP Anda setelah pajak (dengan asumsi tarif pajak Anda pada tahun kontribusi sama dengan tarif pada tahun penarikan). Dalam kasus kami, kontribusi RRSP bersih (setelah pajak) Tess adalah $7.000, yang jika imbal hasil lima persen menghasilkan $350 dividen bebas pajak yang efektif.
Direkomendasikan dari Editorial
Suku bunga yang ditetapkan CRA mencapai dua digit
3 strategi pajak teratas yang digunakan jika Anda membeli rumah
Ini adalah cara untuk mendapatkan ‘pengembalian dana’ pajak setiap gaji
Saya juga berpendapat bahwa meskipun tarif pajak Anda lebih tinggi pada tahun penarikan (atau, pada akhirnya, pada tahun kematian) dibandingkan pada tahun kontribusi, Anda mungkin masih lebih baik dengan investasi RRSP daripada investasi non-RRSP. investasi terdaftar.
Manfaat memiliki tambahan modal untuk investasi dapat melebihi biaya pajak tambahan dari tarif pajak penarikan yang lebih tinggi jika jangka waktunya cukup lama. Pada akhirnya, hal ini akan tergantung pada tarif pajak Anda, tingkat pengembalian investasi, jumlah tahun penggabungan yang tersedia, dan jenis pendapatan investasi (misalnya, bunga, dividen, dan keuntungan modal) yang Anda peroleh.
Jamie Golombek, FCPA, FCA, CFP, CLU, TEP, adalah direktur pelaksana, Perencanaan Pajak & Perumahan di CIBC Private Wealth di Toronto. Jamie.Golombek@cibc.com.
______________________________________________________________
Jika Anda menyukai cerita ini, daftarlah lebih lanjut di buletin FP Investor.
______________________________________________________________
Konten artikel
Bagikan artikel ini di jejaring sosial Anda
